Vermögensnachfolgeplanung

Ein Testament ist eine einseitige Willenserklärung, die jederzeit vom Testator (der Person, die das Testament errichtet) geändert oder widerrufen werden kann. Es tritt erst mit dem Tod des Testators in Kraft. Ein Erbvertrag hingegen ist ein zweiseitiger Vertrag zwischen dem Erblasser und einer oder mehreren anderen Parteien, der nur mit Zustimmung aller Vertragsparteien geändert werden kann. Der Erbvertrag bietet daher mehr Rechtssicherheit für die begünstigten Personen, schränkt aber die Flexibilität des Erblassers ein. Die Wahl zwischen Testament und Erbvertrag hängt von Ihrer individuellen Situation und Ihren Zielen ab. In unserer Beratung erläutern wir Ihnen die Vor- und Nachteile beider Instrumente und unterstützen Sie bei der Entscheidung.

Um sicherzustellen, dass Ihre Wünsche bezüglich der Vermögensverteilung respektiert werden, ist ein rechtlich einwandfreies, klares und präzises Testament oder ein Erbvertrag entscheidend. Dieses Dokument sollte von einem Fachmann erstellt werden, um rechtliche Fehler oder Unklarheiten zu vermeiden, die später zu Anfechtungen führen könnten. Wichtig ist auch, dass die gesetzlichen Pflichtteile berücksichtigt werden, da diese in der Schweiz bestimmten Erben einen gesetzlich garantierten Anteil am Nachlass zusichern. Darüber hinaus kann es sinnvoll sein, frühzeitig mit den potenziellen Erben über Ihre Wünsche zu sprechen, um Missverständnisse zu vermeiden und Akzeptanz für Ihre Entscheidungen zu schaffen. Bei besonders komplexen Vermögensverhältnissen oder familiären Situationen kann auch die Ernennung eines Willensvollstreckers sinnvoll sein, der sicherstellt, dass Ihr letzter Wille korrekt umgesetzt wird.

Bei der Nachfolgeplanung in der Schweiz sind mehrere steuerliche Aspekte zu beachten. Die Erbschafts- und Schenkungssteuer wird kantonal geregelt und variiert daher erheblich. Während direkte Nachkommen in den meisten Kantonen von der Erbschaftssteuer befreit sind, können für entferntere Verwandte oder Nichtverwandte erhebliche Steuern anfallen. Eine Strategie der frühzeitigen Vermögensübertragung durch Schenkungen kann in bestimmten Fällen steuerliche Vorteile bieten, muss aber sorgfältig geplant werden, um Missbrauchsvorwürfe zu vermeiden. Auch die steuerliche Behandlung von Immobilien und Unternehmen im Erbfall erfordert besondere Aufmerksamkeit. Bei internationalen Vermögensverhältnissen sind zudem mögliche Doppelbesteuerungsrisiken zu berücksichtigen. In unserer Beratung analysieren wir Ihre steuerliche Situation umfassend und entwickeln eine Strategie, die die steuerliche Belastung für Ihre Erben minimiert.

Die Gründung einer Stiftung kann in verschiedenen Situationen sinnvoll sein, insbesondere wenn Sie einen Teil Ihres Vermögens langfristig für einen bestimmten Zweck erhalten möchten. Gemeinnützige Stiftungen eignen sich, wenn Sie nachhaltig wohltätige Zwecke unterstützen möchten, und bieten zudem steuerliche Vorteile. Familienstiftungen können unter bestimmten Voraussetzungen ein Instrument sein, um Familienmitglieder langfristig zu unterstützen, unterliegen jedoch in der Schweiz rechtlichen Einschränkungen. Unternehmensstiftungen können zur Sicherung der Unternehmensnachfolge beitragen. Die Gründung einer Stiftung ist mit administrativem Aufwand und Kosten verbunden und erfordert ein gewisses Mindestvermögen. Ob eine Stiftung für Sie sinnvoll ist, hängt von Ihren individuellen Zielen, der Höhe Ihres Vermögens und Ihrer familiären Situation ab. In unserer Beratung prüfen wir gemeinsam mit Ihnen, ob eine Stiftung in Ihrem Fall ein geeignetes Instrument der Nachfolgeplanung darstellt.